Spis treści
Własna działalność gospodarcza to dla wielu osób jedyna słuszna ścieżka kariery. Decydując się na jej założenie, warto mieć na uwadze zobowiązania finansowe, jakie wiążą się z jej prowadzeniem. Co zatem należy do podstawowych miesięcznych kosztów prowadzenia firmy?
Składki ZUS
Do podstawowych kosztów, jakie co miesiąc musi ponosić przedsiębiorca, należą składki ZUS – składka zdrowotna, emerytalna, rentowa, wypadkowa i składka na Fundusz Pracy. Opłacanie składki chorobowej jest bowiem dobrowolną decyzją. Zakładając działalność, można korzystać z tzw. ulgi na start. Wówczas przez pierwsze pół roku przedsiębiorca opłaca wyłącznie składkę zdrowotną. Po upływie tych 6 miesięcy możliwe jest z kolei korzystanie z „Małego ZUS-u” przez kolejne 2 lata, a następnie – z „Małego ZUS-u Plus”. Opłacanie preferencyjnych składek jest możliwe przez 3 lata na 5 lat prowadzenia działalności. Od lipca 2023 roku składki na Małym ZUS-ie to kwota ok. 341,72 zł na miesiąc. Przedsiębiorcy, którzy nie korzystają ze składek preferencyjnych, płacą natomiast ok. 1418,48 zł miesięcznie. Do podanej kwoty należy doliczyć składkę zdrowotną. Od 2022 roku nie jest ona stała, lecz stanowi procent od osiąganego przychodu. W przypadku opodatkowania na zasadach ogólnych składka na ubezpieczenie zdrowotne wynosi minimum 314,10 zł. W momencie, w którym dochód jest wyższy niż 30 00 zł, jest to już 9% dochodu.
Podatek dochodowy i podatek VAT
Do miesięcznych kosztów prowadzenia działalności zalicza się również zaliczka za podatek dochodowy – o ile jest ona odprowadzana do urzędu skarbowego w trybie miesięcznym. W przypadku rozliczania na zasadach ogólnych obowiązują dwie stawki podatku – 12% do progu 120 000 zł dochodu i 32% w przypadku kwoty wyższej. Można ponadto zastosować
30 000 kwoty wolnej od podatku. Przedsiębiorcy opodatkowani podatkiem liniowym płacą z kolei 19% podatku dochodowego bez względu na wysokość dochodu. W przypadku ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych stawka podatku zależy natomiast od przychodu oraz rodzaju prowadzonej działalności. Jeżeli przedsiębiorca należy do VAT-owoców do miesięcznych kosztów prowadzenia działalności należy doliczyć dodatkowo podatek VAT.
Koszty zatrudnienia pracowników
Jeżeli w firmie zatrudniani są pracownicy, przedsiębiorca musi zagwarantować im co najmniej wynagrodzenie minimalne. W przypadku umowy o pracę koniecznie jest także opłacanie składek ZUS, a ponadto – wypłacanie zatrudnionym osobom wynagrodzenia zmiennego, czyli premii, prowizji itp. W koszty zatrudnienia pracowników wliczają się również opłaty za wszelkiego rodzaju szkolenia czy badania.
Księgowość
Korzystanie ze wsparcia profesjonalnego księgowego również wiąże się z comiesięcznymi kosztami. Różnią się one w zależności od zakresu usług czy konkretnego miasta – trzeba jednak liczyć się z kwotą co najmniej 100-200 zł na miesiąc. Coraz więcej przedsiębiorców decyduje się z tego powodu na elektroniczną księgowość – np. programy Szybkiej Faktury. Generuje ona znacznie niższe koszty i umożliwia samodzielne prowadzenie księgowości bez wysiłku i dużych nakładów – czasowych oraz finansowych.
Bieżące koszty
Oprócz składek ZUS, kosztów zatrudnienia pracowników czy zaliczek na podatek do kosztów prowadzenia firmy zaliczyć trzeba same koszty bieżące. Mowa zarówno o czynszu za lokal czy opłatach za media, jak i o kosztach reklamy przedsiębiorstwa czy wydatkach na służbowe pojazdy.